Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 18 июля 2018 г. N 03-02-08/50204 О выдаче банком налоговым органам сведений о счетах, вкладах (депозитах) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями
Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлица, не являющегося ИП, и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на них, выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам).
Сведения передаются в электронной форме в течение 3 дней с даты получения мотивированного запроса налогового органа. Такой запрос может быть направлен в следующих случаях. Во-первых, при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России в рамках проведения налоговых проверок либо истребования документов (информации). Во-вторых, при получении налоговым органом соответствующего запроса уполномоченного органа иностранного государства.
Указанные положения реализуются с 01.01.2014 с учетом внесенных изменений.
Информация об операциях с денежными средствами и о лицах, их совершающих, представляется в уполномоченный орган в соответствии с "антиотмывочным" законом в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма.